Перейти к содержанию
Авторизация  
Мария

Увеличен максимально возможный предел по налоговому вычету

Рекомендуемые сообщения

Госдума 05 июля 2013 изменила правила выдачи налогового вычета при покупке, строительстве жилья по ипотеке или без нее. Его можно будет получать с покупок нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока максимально возможный предел не исчерпается. Сегодня его размер составляет 13% (260 000 руб.) от 2 млн руб. Госдума приняла в третьем чтении поправки в Налоговый кодекс, которые в декабре 2012 года предложили коммунист Сергей Штогрин и единоросска Раиса Кармазина.

С уплаченных процентов по ипотеке можно было вернуть не более 390 000 руб., из расчета 13% от 3 млн руб. Сегодня такого ограничения нет, покупателю жилья перечисляется вычет с процентов по ипотеке, даже если их размер перевалил за 4 млн руб. Эта сумма в 3 млн руб. оказалась вдвое больше той, на которой настаивал ранее Минфин. http://pravo.ru/news/view/86564/

Законопроект также закрепляет порядок получения имущественного налогового вычета налогоплательщиками, являющимися родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), и осуществляющими новое строительство или приобретение за счет собственных средств имущества в собственность своих несовершеннолетних детей (подопечных в возрасте до 18 лет).

Законопроектом также предлагаются нормы, согласно которым налогоплательщики вправе обращаться в налоговые органы за получением имущественного налогового вычета вплоть до полного его использования в предельно установленном размере.

  • Like 3

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

С 1 января вступили в силу новые правила налогообложения физических лиц. IRR.RU расскажет, кому новый сбор не страшен и как можно минимизировать потери. 

Итак, теперь каждому, кто продает квартиру, придется заплатить подоходный налог – в случае, если жилье находилось в его собственности менее 5 лет. Сбор взымали и раньше, но только с тех, кто хотел реализовать недвижимость, купленную или полученную менее 3 лет назад. 

Кадастровая ловушка 
Итак, разберем, чем продавцам квартир чреваты нововведения. 

Представим ситуацию: вы купили однушку за 4 миллиона рублей после 1 января 2016 года. Но вам страшно понадобились деньги, ждать вы никак не можете, единственный актив – недавно купленная квартира. Вы продаете ее за те же 4 миллиона. Сколько вам придется заплатить? По идее, ничего, ведь у вас никакой прибыли. Но это только теоретически. Чтобы быть уверенным, что вы ничего не должны государству, придется заглянуть в кадастр. А там ваша квартира оценивается в 6 миллионов рублей. Что это значит для вас? Что в глазах государства вы продали квартиру за 6 млн * 0,7, то есть за 4,2 миллиона. Значит, вам придется заплатить налог с 200 тысяч рублей, то есть 26 тысяч.

Те, кто получил квартиру бесплатно, ситуация иная – им придется заплатить налог с полной стоимости квартиры, указанной в договоре, но опять-таки не ниже официального минимума.

Например, вы продали квартиру за 4 миллиона, а по кадастру ее цена – 7 миллионов. Умножаем 7 миллионов на 0,7, получается 4,9 миллионов, то есть больше, чем вы получили за свое жилье. Это значит, что налог вам придется платить не с 4, а с 4,9 миллионов. Итак, 4,9 * 0,13 = 637 тысяч. 

Если же кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, окажется меньше заявленной в договоре, то тут все будет по-честному: вам придется уплатить налог только с реальной суммы. 

Теоретически, схема правильная, она призвана искоренить так называемые «серые» сделки, когда в договор записывается заниженная сумма, а платится реальная. Но на практике все иначе – суды завалены исками о неправильной кадастровой оценке. Зачастую она в разы превышает рыночную. Поэтому вполне реальна ситуация, когда вы продаете квартиру в убыток, но при этом еще и обязаны уплатить налог на доход. 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Кадастровая стоимость уже наделала много шума, как говорится, люди всегда боятся нововведений. А тут еще некоторым и переплачивать приходится, хотя иногда, прикинув судебные издержки и потраченные нервы, проще оставить как есть и выплачивать большую стоимость в надежде на перерасчет. Не платить - не вариант. В ФНС предупреждают, если до 1 декабря 2016 года налогоплательщик не заплатит налоги за свою собственность, то обязан платить пени. Они начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога. В размере одной трехсотой действующей ключевой ставки. Сейчас эта ставка - 10,5 годовых. 

  • Like 1

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты
Гость
Эта тема закрыта для публикации ответов.
Авторизация  

  • Последние посетители   0 пользователей онлайн

    Ни одного зарегистрированного пользователя не просматривает данную страницу

  • Похожий контент

    • От Dm10
      Как получить максимальный налоговый вычет после покупки жилья

      Сергей Цаболов,
      генеральный директор, Налогия.Ru
      удалено
      Про налоговый вычет при покупке жилья знают почти все, но мало кто обращает внимания на нюансы. Как получить от государства максимум возможного после завершения сделки по покупке недвижимости?

      У большинства вычетов есть установленный законом лимит — максимальный размер ранее уплаченных государству налогов, которые можно вернуть. Среди налоговых вычетов для физических лиц самый большой вычет — по покупке жилья и ипотеке.

      Получая такой вычет, каждый из нас может вернуть по расходам на покупку жилья до 260 тысяч рублей, а по уплаченным процентам по ипотеке — до 390 тысяч рублей. Иными словами, налогооблагаемую базу можно уменьшить на 2 млн руб. и 3 млн. руб. соответственно. Эти два лимита — на всю жизнь, то есть больше этих сумм получить не выйдет. Вычет по процентам по ипотеке предоставляется дополнительно к вычету по стоимости жилья. И общая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.

      Новые — действующие с 2014 года — правила получения такого вычета сделали его еще более привлекательным. Одно из этих изменений заключается в том, что лимит налога к возврату теперь установлен не на объект недвижимости (например, квартиру), а на покупателя. Привязка к покупателю для семьи означает, например, следующее. Если раньше супруги покупали квартиру за 4 млн. рублей, они вместе могли получить 260 тысяч рублей, а теперь — каждый по 260 тысяч рублей.
      При этом даже если формально жилье оформлено только на одного из супругов, по сути, собственность — общая совместная. Из этого (общей собственности) исходит и налоговая инспекция. Оба супруга имеют право получать вычет. А тот супруг, на которого не оформлена квартира, просто прикладывает к документам на вычет еще и копию свидетельства о браке.

      Что касается вычета по процентам по ипотеке, нововведения с 2014 ухудшили ситуацию для налогоплательщиков, но незначительно. Ранее вычет по процентам по ипотеке предоставлялся без ограничений. Теперь есть лимит — 390 тысяч рублей налога к возврату на каждого покупателя.

      Если супруги покупают квартиру в ипотеку, они могут получать от государства до 1,3 млн. рублей (по 650 тысяч рублей каждый).

      При этом сумма ограничена фактически уплаченными процентами. Давайте посмотрим, что это значит. Допустим, оба супруга вместе фактически заплатили процентов по ипотеке 1 млн. рублей. Учитываются только проценты, а не возврат тела кредита, и только фактически уплаченные проценты, а не запланированные. Оба супруга вместе могут вернуть 13% от 1 млн. рублей, то есть 130 тысяч рублей. Всего каждый из супругов может вернуть по 260 тысяч рублей (по расходам на покупку жилья) плюс дополнительно оба супруга вместе еще 130 тысяч рублей.

      Давайте рассмотрим другой пример. Супруги купили в равных долях квартиру за 4 млн рублей, при этом 3 млн. рублей взяли в ипотеку. Условия ипотечного кредита — 12% на 10 лет. Ежемесячный платеж по кредиту будет составлять около 43 тысяч рублей. В него входят проценты и возврат долга. За 10 лет супруги выплатят около 2,2 млн. процентов.

      До введения новых правил каждый из супругов мог вернуть 273 тысячи рублей. Эта сумма складывалась из 130 тысяч рублей плюс 143 тысячи (13% от половины суммы выплаченных процентов в 2,2 млн. рублей). Новые правила при которых вычет дается не на объект а на собственника, позволяют каждому из супругов вернуть 403 тысячи рублей: 260 тысяч (13% от 2 млн) плюс 143 тысячи (13% от половины от 2,2 млн. процентов).

      Я периодически опрашиваю своих знакомых — получают ли они вычеты? Даже относительно финансово грамотные люди очень мало знают о вычетах и очень редко ими пользуются. А большинство не пользовалось никогда — по незнанию или нежеланию связываться с налоговиками. Между тем процедура постепенно упрощается и переходит в онлайн, вместо того, чтобы ходить в инспекцию, можно подавать документы удаленно.

      Существует 2 способа получения вычета. И первое, что нужно сделать, чтобы получить вычет, — разобраться, каким способом вы намерены его получить.

      Первый способ — подать документы в налоговую инспекцию, после чего налоговики перечислят деньги на ваш счет. Второй способ — подать документы в инспекцию, получить там специальное уведомление, подтверждающее право на вычет и отнести его работодателю (или другому налоговому агенту). И после этого получать заработную плату (или другой доход) без вычета подоходного налога.

      Например, в 2015 году вы купили квартиру за 2 млн. рублей и при этом не брали ипотеку. В 2016 году вы подаете документы в инспекцию. Допустим, ваша заработная плата до вычета налогов — 100 тысяч рублей. Это означает, что на руки вы получали 87 тысяч рублей, а 13 тысяч рублей НДФЛ работодатель удерживал. Через 4 месяца (это время, выделенное ей законом на проверку документов и перечисление денег) инспекция обязана перечислить вам на счет в банке 156 тысяч рублей (13 тысяч рублей, помноженных на 12 месяцев). Это первый способ. При этом остаток в 104 тысячи (260 тысяч минус 156 тысяч) переходит на будущие периоды.

      При использовании второго способа в январе 2016 года надо принести уведомление работодателю. Возьмем те же цифры – 100 тысяч рублей до вычета налогов. После получения уведомления именно эту сумму (а не 87 тысяч рублей) вы будете получать на руки (или на банковскую карту). И так до тех пор пока ежемесячные 13 тысяч рублей суммарно не достигнут потолка в 260 тысяч рублей. В нашем случае на это понадобится 20 месяцев. Имейте в виду, что по окончании календарного года нужно будет принести новое уведомление из налоговой инспекции.

      Если Вы хотите вернуть налоги за год, который уже закончился, можно использовать только первый способ. Если Вы хотите получать заработную плату без удержания налога в будущем — только второй. Можно ли комбинировать эти способа? Да, это реальный вариант. Например, Вы купили жилье в 2015 году. В 2016 году возвращаете налоги за 2015 через инспекцию (способ 1), и затем в течение 2016 работодатель не удерживает у Вас налоги (способ 2).

      К налоговому вычету надо относиться как к стандартной процедуре. Это совершенно законно, а для налоговой инспекции это давно рутина, не вызывающая большого количества вопросов. Различные налоговые вычеты для физических лиц ежегодно получают более 5 млн. россиян. А для государства налоговые вычеты — в том числе и инструмент воздействия на экономику. Например, вычет по покупке жилья — один из способов стимулировать вложения в недвижимость.
       
    • От Елена Гончарова
      Налоги: как устроен рынок аренды

      03.04.2015
      Рынок аренды продолжает привлекать внимание, но далеко не факт, что бюджет с его развитием активно будет пополняться налогами: декларируют доход от сдачи квартиры в аренду не все, а доказать нарушение не так уж просто. О том, как устроен рынок аренды, — в материале «Газеты.Ru».
      Сдача квартиры в аренду предполагает, что хозяин должен декларировать доход и платить налоги.
      Изначально Москва, собирая соответствующий налог, понадеялась на сознательность граждан — именно сообщения соседей стали основным способом выявить нелегальную аренду. Как говорил ранее «Газете.Ru» руководитель департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников, число москвичей, декларирующих доходы от сдачи квартиры в аренду, за последние два года выросло в четыре раза.
      За разъяснениями, как происходит процесс поиска квартир, которые сдаются нелегально с точки зрения Налогового кодекса, «Газета.Ru» обратилась в ГУ МВД по Москве.
      «Во время профилактического обхода участковый посещает квартиры, беседует с жильцами и получает информацию о проживающих в них гражданах, в том числе сведения о том, сдается ли жилое помещение в аренду», — рассказали в пресс-службе ведомства.
      Также участковые получают информацию от председателей Московского городского совета общественных пунктов охраны порядка. Затем проводится проверка достоверности полученных сведений, и при подтверждении информации ее направляют в налоговую — УФНС России по Москве.
      Однако факт сдачи недвижимости внаем еще нужно доказать.
      Чтобы сделать это, участковый собирает письменные объяснения от жильцов квартиры, в которых они должны рассказать, как давно там проживают, на каких основаниях, кто является собственником и как с ним можно связаться. Участковый устанавливает сумму арендной платы и периодичность ее внесения. Затем опрашивают собственника квартиры, проверяют документы: паспорт, договор об аренде, свидетельство собственности. При необходимости опрашивают соседей. «Участковый может делать только то, что в рамках его полномочий. Никаких особенных мер законодательство не устанавливает», — пояснили в пресс-службе МВД по Москве.
      Иными словами, доказательства сводятся к признательным показаниям самих собственников и арендаторов или показаниям соседей, консьержек и охранников.
      «Все квартиры невозможно проверить, поэтому приходится действовать адресно, надеясь на помощь соседей. При этом не стоит ожидать, что соседи массово поспешат заниматься доносительством», — говорит руководитель департамента городской недвижимости и аренды «НДВ-Недвижимость» Светлана Бирина.
      Соседи зачастую не стремятся вникнуть, сдается ли квартира в аренду и на какой основе, особенно если арендатор не причиняет им беспокойства.
      Таким образом, многое зависит от того, какие отношения складываются между людьми, проживающими на одной лестничной площадке.
      Если отношения хорошие, вряд ли соседи будут излишне интересоваться условиями сдачи квартиры. А вот недовольные граждане вполне могут дать наводку участковому. Но даже если есть «донос», доказать, что человек снимает жилье, практически невозможно, считает Светлана Бирина.
      Сами риелторы не отслеживают, уплачивают ли их клиенты налоги. «Риелторы помогают совершить сделку по аренде квартиры, а дальше начинается зона ответственности сторон, и она, как правило, носит приватный характер. Владелец квартиры и его жилец самостоятельно принимают решение о регистрации и прочих юридических нюансах, но к риелторам могут обратиться за консультацией», — говорит управляющий директор компании «Миэль-Аренда» Наталья Сивко.
      С арендатором лучше не ссориться
      «Заложить» владельца квартиры может и арендатор, если что-то пойдет не так, предупреждают риелторы.
      Факт, что квартира сдается, может вскрыться, если из-за каких-то разногласий дело дойдет до суда: например, если арендатор испортит ремонт и откажется возмещать нанесенный им ущерб.
      С одной стороны, в таком случае суд рассматривает гражданско-правовой спор между двумя физическими лицами и уплата налогов за эти рамки выходит, говорит заместитель генерального директора юридической компании PrimeLex Александр Агафонов.
      С другой — суд может сообщить о нарушениях закона: согласно статье 226 ГПК РФ («Частные определения суда») при обнаружении признаков преступления в ходе рассмотрения дела суд сообщает об этом в органы дознания или предварительного следствия. А «при выявлении случаев нарушения законности суд вправе вынести частное определение и направить его в соответствующие организации или соответствующим должностным лицам, которые обязаны в течение месяца сообщить о принятых ими мерах».
      Жилец может использовать факт ухода арендодателя от уплаты налогов как один из инструментов давления.
      Если информация заинтересует налоговиков, они могут провести свою проверку и потребовать объяснений от владельца квартиры.
      Факт неуплаты налогов
      Чисто гипотетически у налоговых органов остается возможность отследить арендуемое жилье через базу Росреестра, говорит президент группы компаний «Агентство развития и исследований в недвижимости» Андрей Тетыш. «Но и там объект показывается только в случае, когда договор заключен на срок от 12 месяцев. На практике договоры заключаются на 11 месяцев, даже не из-за желания уйти от налогов, а потому, что не нужно проходить процедуру регистрации», — подчеркивает собеседник «Газеты.Ru».
      Долгосрочные договоры найма (на срок от 12 месяцев) подлежат государственной регистрации в отделениях Росреестра (ст. 674 ГК РФ). Ранее «Газета.Ru» подробно рассказывала о тонкостях заключения такого договора.
      «Отмазываются» по-разному: например, предоставляют договор безвозмездного пользования квартирой на 11 месяцев. Регистрировать его не нужно, и доказать факт передачи денег по такому договору нереально,
      — рассказывает руководитель Московского правозащитного центра Михаил Салкин. — Особо экзотический способ — «договор дарения права пользования квартирой на 11 месяцев».
      Юристы отмечают, что факт сдачи аренды еще можно доказать, если кто-то даст соответствующие показания, а вот с доказательством получения доходов — самого факта передачи — денег все еще сложнее. Как правило, расчеты происходят в присутствии только сторон договора и зачастую не сопровождаются выдачей расписок.
      «Сам факт заключения договора аренды не означает, что собственник стал плательщиком налога, так как налоговая база образуется только с полученных денег», — говорит Михаил Салкин.
      Факт оплаты может быть доказан, если платежи проводятся через банк — на карту или счет. Причем налоговая вправе запросить информацию о счете арендодателя у банка, независимо от того, какую позицию занял сам арендатор.
      И сам факт сдачи квартиры еще не образует нарушения. Нарушением будет отсутствие налоговой декларации и неуплата с полученных денег налогов. Выявить это можно только через год, так как декларация подается до конца апреля следующего года и, соответственно, в течение года проверять нечего, отмечает Михаил Салкин.
         удалено
    • От Жужа
      Здравствуйте, помогите разобраться. Мы несколько лет с бывшим супругом в состоянии войны находились, имущество все разделить не могли. Наконец то свершилось, а тут новые палки в колеса.  По факту я осталась в 2х комнатной квартире с двумя разнополыми детьми. Сыну 8, а дочери 11.  Собиралась квартиру, которая мне и детям по суду досталась  на большую обменять, чтобы у каждого своя комната была. Обратилась к риэлтору, а он мне начал про какие-то налоги рассказывать, которые с детей и с меня по факту продажи возьмут.  То что я совершеннолетняя какой-то налог должна уплатить, я понимаю, хотя и не до конца. Мне всего лишь квартира большей площади нужна. Я отдаю свое, добавляю денег тоже своих и покупаю другое большее по площади жилье. Но дети здесь при чем? Неужели в нашем государстве с рождения налоги платят? Искренне надеюсь, что  риэлтор что-то напутал. Если можно, объясните  все по человечески,  а то у меня опыта в подобных вопросах ноль. 
    • От Том
      Добрый день!
      Подскажите, пожалуйста:
      1. Необходимо ли при заполнении 3-НДФЛ на купленную квартиру указывать:
          А. Продажу старой квартиры, которая более 10 лет была в собственности и налогом не облагается.
          Б. Дивиденды от ценных бумаг. Насколько мне известно дивиденды не учитываются при расчете налогового вычета.
      Сомневаюсь нужно ли указывать, т.к. это все равно доходы.
      2. Стоимость объекта (квартиры) указывать полностью? Планирую получать его в течение нескольких лет.
      3. Также вопрос: при заполнении 3-НДФЛ в программе налоговой есть раздел "убытки по ценным бумагам". Зачем заполнять эти данные, если это убыток?
      4. Если в налоговом вычете будет ошибка, то корректировка будет возможна позднее 30 апреля?
      Заранее спасибо за ответ!
       
    • От Natalya888
      Уважаемые знатоки, помогите советом.
      По одному договору приобретены 4 объекта (1 жилой дом + земля+ 2 нежилых строения).
      Решили продавать, менее трех лет в собственности. Как будет рассчитываться НДФЛ, если все покупалось одним объектом, без выделения отдельной стоимости в договоре, а кадастровая стоимость очень большая и есть в кадастровой карте отдельно по каждому объекту. Как рассчитать доход и вычеты? По моим расчетам что-то прям страшно становится, сумма налога больше, чем стоимость раз в пять
      Заранее благодарю за помощь. 
×