Перейти к содержимому
Мария

Как минимизировать налог

Рекомендуемые сообщения

Полагаю, что налога не будет совсем. Доля мамы в ее собственности более 3-х лет. При дарении между близкими родственниками,  налога у одаряемого нет, не важно, что даритель не резидент. Имеем "приращение доли", про что есть множество писем Минфина, что срок владения считается по "первой" доле.

  • Like 2

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Мария    7 912
12 часа назад, Геннадий Савинов сказал:

..Имеем "приращение доли", про что есть множество писем Минфина, что срок владения считается по "первой" доле.

Геннадий, да, также сначала подумалось, а потом пришли сомнения (не поменялось ли чего) и вот я здесь с вопросом :) 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Мария, конечно, в конкретной налоговой могут ответить, что надо платить 13% от стоимости подаренной доли. Это сплошь и рядом происходит. Надежная "защита"- написать в Минфин письмо с просьбой дать официальное разъяснение по данной ситуации, если они еще не отвечали на аналогичный вопрос. Если на это нет времени - оценка доли, указание ее стоимости в договоре дарения (должно получиться существенно меньше , чем половина кадастровой стоимости), а потом  можно и письмо написать.

  • Like 2

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Мария    7 912

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 мая 2012 г. N 03-04-05/7-619 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ

19 июня 2012
Вопрос: 15 апреля 2002 г. была приватизирована квартира семьей из 4-х человек: отец, мать, сын и дочь (по 1/4 доли). 13 ноября 2008 г. отец и мать передали свои доли по договору дарения дочери. 30 августа 2011 г. квартира была продана за 1480 тыс. руб. Когда я обратилась в налоговую инспекцию по вопросу уплаты налога, ответили, что я (дочь) обязана платить налог с 3/4 доли. Прошу ответить, должна ли я платить налог за проданную квартиру и в каком размере? Сохраняется ли действие правоустанавливающих документов на долевую собственность от 15 апреля 2002 г.? В связи с тем, что с момента выдачи документа на право обладания на 3/4 доли (13 ноября 2008 г.) до момента продажи прошло менее 3-х лет, налоговый вычет в 1000 тыс. руб. необходимо считать от 1/2 или 3/4 доли?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что семьей из четырех человек в 2002 году была приватизирована квартира в общую долевую собственность с равными долями. В 2008 году мать и отец по договору дарения подарили свои доли дочери, в результате чего у дочери в собственности находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. В 2011 году квартира была продана.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента    С.В. Разгулин

Этим письмом можно руководствоваться?

Ирина, дайте комментарий пожалуйста

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 18.04.2017 в 12:41, Мария сказал:

Ситуация: 1/2 квартиры у нерезидента, 1/2 у его мамы (резидент) 

думаем подарить маме 1/2 и продать так

вопрос: налоговая посчитает 13% от половины кадастровой стоимости квартиры?

подскажите, голова кругом

Мария, однозначно НАЛОГА НЕ БУДЕТ! Мамина доля в собственности более трех лет. Вторая доля пойдет приращением к первой.

Налоговую не слушайте, им лишь бы ляпнуть, лишь бы люди по незнанию их послушали, и пришли платить налог. Под дурачков косят.

Это уже давно так работает. А они все людям лапшу на уши вешают. И не поймешь, то ли это от некомпетентности сотрудников, то ли их так специально заставляют говорить.

  • Like 1

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 18.04.2017 в 21:42, Владимир Попов сказал:

я позвонил своим в налоговую... с половины 13%...от доли подаренной

Владимир, если Вы не разбираетесь в вопросе, то не вводите людей в заблуждение. Никакого налога не будет, идет приращение доли. И звонок в налоговую - ни о чем. Там такие чебурашки работают, ничего не знают, откуда только таких набирают.

Запомните, если хоть 1/100 доля была у человека более 3 лет, и он приобретает в той же квартире другую долю, то налог но не платит!

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 19.04.2017 в 13:30, Мария сказал:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 мая 2012 г. N 03-04-05/7-619 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ

19 июня 2012
Вопрос: 15 апреля 2002 г. была приватизирована квартира семьей из 4-х человек: отец, мать, сын и дочь (по 1/4 доли). 13 ноября 2008 г. отец и мать передали свои доли по договору дарения дочери. 30 августа 2011 г. квартира была продана за 1480 тыс. руб. Когда я обратилась в налоговую инспекцию по вопросу уплаты налога, ответили, что я (дочь) обязана платить налог с 3/4 доли. Прошу ответить, должна ли я платить налог за проданную квартиру и в каком размере? Сохраняется ли действие правоустанавливающих документов на долевую собственность от 15 апреля 2002 г.? В связи с тем, что с момента выдачи документа на право обладания на 3/4 доли (13 ноября 2008 г.) до момента продажи прошло менее 3-х лет, налоговый вычет в 1000 тыс. руб. необходимо считать от 1/2 или 3/4 доли?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что семьей из четырех человек в 2002 году была приватизирована квартира в общую долевую собственность с равными долями. В 2008 году мать и отец по договору дарения подарили свои доли дочери, в результате чего у дочери в собственности находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. В 2011 году квартира была продана.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента    С.В. Разгулин

Этим письмом можно руководствоваться?

Ирина, дайте комментарий пожалуйста

Можно и этим, и кучей других писем Минфина по аналогичным случаям.

  • Like 1

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 18.04.2017 в 22:54, Геннадий Савинов сказал:

Полагаю, что налога не будет совсем. Доля мамы в ее собственности более 3-х лет. При дарении между близкими родственниками,  налога у одаряемого нет, не важно, что даритель не резидент. Имеем "приращение доли", про что есть множество писем Минфина, что срок владения считается по "первой" доле.

Вы правы, жалко, что не отстаиваете свою правоту:3:

  • Like 1

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 22.04.2017 в 01:24, Светлана Коновалова сказал:

Вы правы, жалко, что не отстаиваете свою правоту:3:

Ох, Светлана!))))))) Здесь же не бойцовский клуб, где уши хрустят, и это нормально. И задавшая вопрос Мария, и Владимир Попов, работающий со времен первого "бюро по обмену", и Сергей Савушкин, имеющий свое АН, поопытнее меня будут, и то засомневались. Правильный ответ найдется, благодаря Вам в том числе. Но любому партнеру по общению надо давать сохранить лицо, не так ли? :)

  • Like 4

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Создайте аккаунт или войдите в него для комментирования

Вы должны быть пользователем, чтобы оставить комментарий

Создать аккаунт

Зарегистрируйтесь для получения аккаунта. Это просто!

Зарегистрировать аккаунт

Войти

Уже зарегистрированы? Войдите здесь.

Войти сейчас

  • Сейчас на странице   0 пользователей

    Нет пользователей, просматривающих эту страницу

×